自1989年大修銀行法後，因利率自由化及民營銀行開放，使得銀行陸續成立，臺灣銀行業進入高度競爭的環境，導致放款條件寬鬆及授信品質下降，並使利差縮小，惡性競爭嚴重，進而推升逾放比率，經兩次金融改革後，大幅改善銀行之財務體質，強化金融穩定性，臺灣的經濟深受金融機構的影響，故本研究之目標為從影響銀行本身的財務指標及總體經濟因素中，探討出影響逾放比率的因素，以作為銀行主管機關政策制定及管理階層經營決策之參考依據。
　　本研究銀行樣本共20家，時序上的選擇為2007年第四季到2020年第三季，共13年間，52季之資料，並將應變數區分為企金無擔保、企金有擔保、消金無擔保、消金有擔保及總體等五項放款之逾放比率，以縱橫面資料模型（Panel Data Model）探討銀行逾放比率之影響因素。
　　實證結果發現，銀行本身財務因素及總體經濟皆會影響逾放比率：放款成長率、銀行資產規模、資本適足率及資產報酬率對逾放比率之影響為負；董監事持股比率對企金及消金逾放比率之影響顯著但結果不同；失業率對逾放比率之影響顯著為正。

Owing to the revising of Banking Act of Taiwan in 1989, banks had been established in succession due to full liberalization of bank interest rates and commencement of private banks. This also brought the banking industry in Taiwan into a highly competitive environment. Banks tend to loosen the terms of loan, lower credit standards, and narrow the interest rate spread. Which contributes to destructive competition and increases the non-performing loans ratio (NPL ratio) subsequently. After the two stages of reforming, the financial structure of banks were greatly improved. The stability of financial institutions also affects Taiwan’s economy deeply. This study expects to use the quantitative indicators from banks and macro-economic factors to summarize the facts which influence NPL ratio, then as a reference for policy setting and business strategy for banking competent authority and executives.
Samples were collected from twenty banks, dated from the fourth quarter of 2007 to the third quarter of 2020 in Taiwan, lasting 13 years which is 52 quarters in total. Strain numbers are divided into consumer finance loan and corporate finance loan NPL ratio, whether do or do not require a collateral security are included in the analysis of influential factors by using Panel Data Model.
To sum up, empirical results indicate that financial ratios and macro-economic factors are both influential to NPL ratio. The influence of loans growth ratio, BIS ratio, asset size and ROA are negative correlations. The directors and supervisors shareholding ratio correlate with NPL ratio are significant to consumer finance and corporate finance but with different aspects. As regards the unemployment rate, the correlation to NPL ratio is obviously positive.

論文審定書.......................................................................i
誌謝...................................................................................ii
摘要..................................................................................iii
abstract............................................................................iv
目錄...................................................................................v
圖目錄.............................................................................vii
表目錄............................................................................viii
第一章 緒論......................................................................1
　第一節 研究背景與動機..............................................1
　第二節 研究目的..........................................................4
　第三節 研究架構..........................................................5
第二章 文獻探討..............................................................6
　第一節 逾期放款比率之意義......................................6
　第二節 銀行逾放比率之成因及探討 .........................6
第三章 研究方法............................................................15
　第一節 研究樣本及資料來源....................................15
　第二節 研究變數........................................................15
　第三節 模型分析方法................................................22
　第四節 建立實證模型................................................30
第四章 實證結果與分析................................................32
　第一節 敘述統計分析................................................32
　第二節 迴歸結果分析................................................35
第五章 結論與建議........................................................47
　第一節 結論................................................................47
　第二節 研究限制與建議............................................50
參考文獻 ........................................................................51
附錄.................................................................................55

一、中文文獻
1. 呂麒麟、洪嘉聲、范麗雪、陳淑貞（2005）。金融機構所有權結構、公司特性與逾放比率之研究。會計與公司治理，第二卷，第一期，61-79頁。
2. 李沃牆、林惠娜、劉雅鳳（2013）。公股銀行放款集中度對經營績效及逾放之影響分析。朝陽商管評論，第十二卷，第二期，93-112頁。
3. 李春安、吳欽杉、葉麗玉（2003）。所有權結構與公司非法行為關係之研究－以臺灣股票上市公司為例。證券市場發展季刊，第十四卷，第四期，75-138頁。
4. 李榮謙、方耀（2013）。國際金融小辭典（初版）。臺灣：智勝文化書版社。
5. 沈中華、王健安（2002）。是「粗心放款者」，還是「壞的借款者」使銀行經營績效低。臺灣金融財務季刊，第三輯，第一期，141-158頁。
6. 林左裕、賴郁媛（2005）。我國銀行業逾放比與總體經濟因素間關係之研究。商管科技季刊，第六卷，第一期，165-179頁。
7. 林冶洋（2006）。銀行信用卡逾放比率之決定因素─以臺灣之銀行為例（未出版博士論文）。國立政治大學財政研究所。
8. 林珮瑱（2010）。銀行營業特性與逾放比之探討（未出版博士論文）。國立中正大學財務金融研究所。
9. 倪衍森、鄭新民、黃寶玉（2009）。銀行營業特性與資本適足率會影響逾放比？商管科技季刊，第十卷，第三期，465-489頁。
10. 張家華、沈中華（2004）。違約率與總體經濟相關性。信用資訊3月號。
11. 張振芳（2012）。國內銀行存放款成長率與資產品質之相關性研究（未出版博士論文）。國立政治大學經營管理碩士學程（EMBA）。
12. 符紹樺(2019)。銀行逾期放款影響因子之研究（未出版博士論文）。國立國防大學資源管理及決策研究所。
13. 許文彥、藍尉倫、賴奕豪（2007）。所有權結構與銀行的風險承擔。風險管理學報，第九卷，第三期，255-273頁。
14. 許雯（2010）。總體景氣波動對銀行業不良債權比率之不對稱影響（未出版博士論文）。國立政治大學財政研究所。
15. 陳天志（2008）。銀行併購活動經營績效之研究。教專研097P-028，成果報告。
16. 陳宏濤（2009）。銀行逾放比率與景氣循環關係之探討（未出版博士論文）。東吳大學經濟學系研究所。
17. 陳志韋（2016）。商業銀行經營績效相關指標之關聯性探討（未出版博士論文）。國立中山大學企業管理學系研究所。
18. 陳慧瑜（2013）。臺灣地區各類型銀行影響逾放比因素之研究（未出版博士論文）。國立中正大學企業管理研究所。
19. 彭雅惠、吳東姿（2006）。臺灣金融控股公司所屬銀行之特質及銀行績效探討。績效與策略研究，第三卷，第一期，第19-32頁。
20. 曾昭玲、林育良（2013）。臺灣上市上櫃銀行關係人往來因素影響逾期放款之研究。臺灣金融財務季刊，第十四卷，第一期，1-29頁。
21. 曾昭玲、陳世能、林俊宏（2005）。逾放比對銀行經營績效影響之多期性研究。臺灣金融財務季刊，第六卷，第四期，41-67頁。
22. 菅瑞昌（2003）。關係銀行、公司治理與銀行風險承擔行為之研究。風險管理學報，第五卷，第三期，393-410頁。
23. 黃崇哲、陳鴻達（2020）。武漢之後－掌握經濟新典範發展契機。臺灣金融研訓院。
24. 黃景沂、莊晋祥（2012）。臺灣銀行業在兩次金融改革期間的競爭與存、貸戶福利的變化。經濟論文叢刊，第四十卷，第四期，421-460頁。
25. 楊雲光（2007）。我國銀行業逾期放款比率影響因素之研究（未出版博士論文）。國立政治大學行政管理研究所。
26. 楊蓁海（2006）。我國銀行授信行為與景氣循環的關係：兼論新版巴賽爾資本協定的順循環影響效果暨其因應之道。中央銀行季刊，第二十八卷，第一期，43-72頁。
27. 劉群偉（2005）。資本適足規範對銀行逾放比率及營運績效之影響（未出版博士論文）。國立中山大學財務管理學系研究所。
28. 蔡中主（2013）。公司治理對臺灣銀行業獲利及逾放比的影響（未出版博士論文）。國立中央大學財務金融學系研究所。
29. 賴冠宇（2017）。臺灣民營金控子銀行國際化程度與獲利性之實證分析（未出版博士論文）。國立臺灣大學經濟學研究所。

二、英文文獻
1. Berger, A.N. & Udell, G.F. (2004). The institutional memory hypothesis and the procyclicality of bank lending behavior. Journal of Financial Intermediation, 13(4), pp. 458-495.
2. Dimitrios, A., Helen, L. & Mike, T. (2016). Determinants of non-performing loans: Evidence from Euro-area countries. Finance Research Letters, 18, pp. 116-119.
3. Louzis, D.P., Vouldis, A.T. & Metaxas, V.L. (2011). Macroeconomic and bank-specific determinants of non-performing loans in Greece: A comparative study of mortgage, business and consumer loan portfolios. Journal of Banking & Finance, 36(4), pp. 1012-1027.
4. Messai, A.S. & Jouini, F. (2013). Micro and macro determinants of Non-performing loans. Journal of Economics and Financial Issues, 3(4), pp. 852-860.