本研究主要探討個案銀行S銀行在永續金融執行的策略與作法。首先回顧ESG的發展歷程及影響力，接著與來自不同銀行的四位資深主管就永續金融的主題進行深度訪談，輔以SWOT分析、五力分析來探討S銀行在執行永續金融的機會與挑戰以及S銀行在永續金融商品方面的競爭力與獲利程度。研究發現，S銀行的財務績效和永續金融績效均出色、在永續金融的執行上採取多面向的前瞻性作法、制定長期的永續發展規劃；雖然推動永續金融使營運成本增加，但S銀行透過支持綠色金融業務，例如發展永續發展相關債券及永續連結貸款，展現出S銀行在永續金融的長期發展潛力，特別是永續連結貸款的規模有顯著成長；只是在惠普金融商品這方面，目前仍處於利潤低、規模與產品類型有限的狀態，銀行態度較保守，例如多以其他方向的社會責任來實踐惠普金融。本研究也為銀行執行永續金融和提升ESG績效提供了具體的建議如加強資源投入、優先關注高影響力的ESG指標、關注國際趨勢與加強內外部的ESG人才教育等等，以促進永續金融推動與提升。

This study explores the strategies and practices of S Bank in sustainable finance implementation. It reviews the development and influence of ESG, and conducts in-person interviews with senior executives from four different banks on the topic of sustainable finance, supplemented by SWOT analysis and Porter five-force analysis, it also explores the opportunities and challenges of S Bank in implementing sustainable finance, as well as the competitiveness and profitability of sustainable financial products. This study finds that both S Bank's financial performance and sustainable financial performance are outstanding, also, S Bank takes a multi-faceted, forward-looking approach in implementing sustainable finance and has set a long-term strategy on its sustainable development; although the cost will increase when promoting sustainable finance, S Bank has shown its long-term development potential by developing green financial products such as sustainable bonds and sustainability-linked loans, in particular, the scale of its sustainability-linked loans has grown significantly; however, in terms of inclusive financial products, currently in a state of low profit and both limited business scale and product types, the bank stays on a more conservative way, for example, with an emphasis on other social responsibility related projects to practice inclusive financial services. This study also provides suggestions for banks on implementing sustainable development performance, such as prioritizing high-impact ESG indicators and enhancing internal and external ESG talent education, etc., to enhance sustainable finance and ESG performance.

論文審定書i
摘要ii
Abstractiii
第一章緒論1
第一節研究背景與動機1
第二節研究目的2
第三節研究流程2
第二章文獻探討3
第一節產業分析3
第二節永續發展的歷程6
第三節SWOT分析法15
第四節五力分析法17
第三章研究方法20
第一節研究架構20
第二節研究對象20
第三節研究方法21
第四節研究訪談對象及訪談內容23
第四章 研究發現24
第一節S銀行推動永續金融的外部及內部因素分析（SWOT分析）24
第二節S銀行推動永續金融商品的五力分析27
第三節S銀行推動永續金融策略30
第四節S銀行永續金融發展與銀行財務績效之連結37
第五節永續金融未來的發展趨勢與挑戰40
第五章 結論與建議44
第一節結論44
第二節建議45
參考文獻47
附錄51

學術論文
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3. 陳雅惠（2023），ESG責任對財務績效的影響—以臺灣本國銀行為例，國立臺中科技大學企業管理系碩士學位論文。
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5. 林玟君（2023），ESG表現對銀行經營績效影響探討-以臺灣金控銀行為例，東吳大學經濟學系碩士學位論文。
6. 李靜玥（2023），ESG和企業與銀行往來關係之研究，國立中正大學企業管理研究所碩士學位論文。
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10. 翁國展（2022），疫情下全球晶片需求短缺之國際人力資源管理與SWOT分析-以U公司為例，國立高雄大學國際高階經營管理碩士在職專班碩士論文
11. 陳奕霖、林娸樺、傅靖雯、陳嘉琪（2022），ESG 在金融業永續發展之研究-以玉山金，國泰金及中信金為例，致理科技大學國際貿易系國貿實務專題
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網路資料
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9. TEJ 2022/3/9 更詳細更好理解的 ESG資訊揭露：SASB準則 https://reurl.cc/XGn3ea
10. TEJ 2023/5/26 TCFD為何？內容、核心要素、揭露資訊一次看！ https://www.tejwin.com/insight/tcfd/
11. Combojic 2023/6/16 ESG 究竟哪裡來的？從南非一場社會革命開始 https://reurl.cc/ezYa97
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16. ESG@遠見 2023/3/29 一文搞懂什麼是CBAM碳邊境調整機制？10月上路！ https://esg.gvm.com.tw/article/5120
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18. ESG@遠見 2022/3/31 一次看懂2050淨零排放路徑及策略，影響臺灣未來30年的關鍵戰略 https://esg.gvm.com.tw/article/3722
19. ESG@遠見 2022/5/26 企業揭露ESG績效，先搞懂GRI、SASB、TCFD國際揭露準則 https://esg.gvm.com.tw/article/5183
20. ESG@遠見 2024/1/10 CSRD是什麼？對臺灣企業在歐盟市場有什麼影響？ https://esg.gvm.com.tw/article/42064
21. 今周刊 2024/3/13 專訪》她出的考卷 全球2.3萬家公司都得填 碳揭露權威：下一步 我要瞄準中小企業 https://www.businesstoday.com.tw/article/category/183027/post/202403130019/
22. Now News 2022/3/13 ESG投資熱／刷卡也能愛地球　「零碳信用卡」漸成趨勢 https://www.nownews.com/news/5741295
23. UNCTAD 2024/6/20 World Investment Report 2024 Chapter III: Sustainable finance trends https://unctad.org/system/files/official-document/wir2024_ch03_en.pdf
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26. 經濟日報 2024/8/7 越南長海集團永續連結聯貸 超額認購1.54倍 https://money.udn.com/money/story/5613/8147147